Valt uw lijfrente vrij en bent u woonachtig in het buitenland?

Woont u bijvoorbeeld in Spanje, Frankrijk, Duitsland, Portugal of Belgie en valt uw lijfrente of pensioen binnenkort vrij? Of bent u geemigreerd en vraagt u zich af of uw lijfrente nog wél bij een Nederlandse aanbieder kan worden ondergebracht en hoe dit fiscaal uitpakt?

  • U kunt uw vrijvallende lijfrente vaak gewoon laten uitkeren als u in het buitenland woont.
  • U heeft meestal de keuze of belasting wordt geheven in Nederland of in uw woonland, mits er een belastingverdrag bestaat.
  • 123lijfrente.nl helpt u met het vergelijken van aanbieders én ondersteunt u met een uitgebreid stappenplan bij het aanvragen van een vrijstelling van Nederlandse loonheffingen.

 

5 meest gestelde vragen bij lijfrente in het buitenland

Deze informatie wordt regelmatig gecontroleerd en bijgewerkt.

1. Wordt mijn lijfrente belast in Nederland of in mijn woonland?

Kern: Dat hangt af van het belastingverdrag tussen Nederland en uw woonland en van het type lijfrente.

  • Vaak ligt het heffingsrecht bij het woonland, soms (deels) bij Nederland.
  • Check: polisvoorwaarden + verdragstoepassing (artikel over pensioenen/annuïteiten).
  • Voorkom dubbele heffing via vrijstelling of teruggaaf (zie vraag 2).
2. Hoe voorkom ik dubbele belasting op mijn lijfrente?

Kern: Vraag een vrijstelling van Nederlandse loonheffing bij de verzekeraar/bank of een teruggaaf bij de Belastingdienst als het verdrag het woonland aanwijst.

  • Dien de benodigde woonland-/verdragsverklaring in (via uitvoerder of Belastingdienst).
  • Ontvangt u toch inhouding? Vraag teruggaaf in NL of verreken in uw woonland.
  • Bewaar bewijsstukken (polis, jaaropgaven, verdragsverklaring).
3. Hoe regel ik uitbetaling op een buitenlandse rekening en welke kosten gelden?

Kern: Uitbetaling op een SEPA-rekening is meestal mogelijk; let op valutakosten, bankkosten en eventuele bronheffing.

  • Lever tijdig IBAN/BIC en adres/woonlandbewijzen aan bij de uitvoerder.
  • Vraag naar valutaopties (EUR vs. lokale munt) en kosten.
  • Controleer of loonheffingskorting wel/niet mag (vaak niet buiten NL).
4. Heeft verhuizen naar het buitenland invloed op ingangsdatum en looptijd?

Kern: Meestal blijft de contractuele ingangsdatum/looptijd gelijk; wel moet u wijzigingen en woonland tijdig doorgeven.

  • Adres- en statuswijzigingen doorgeven voorkomt onjuiste inhoudingen of betalingsonderbreking.
  • Verdragsregels kunnen de netto-uitkering beïnvloeden (niet de looptijd).
  • Overweeg spreiding/timing i.v.m. tarieven in het woonland.
5. Hoe zit het met zorgbijdragen en premies als ik in het buitenland woon?

Kern: De Zvw/Nederlandse premies gelden vaak niet meer; bij verdragsgerechtigdheid kan een CAK-bijdrage of woonlandbijdrage gelden.

  • Regels verschillen per land en verdragsstatus; check dit vóór ingang van de uitkering.
  • Vraag zo nodig een verdragsverklaring aan (betrekking op zorgkosten/bijdrage).
  • Bewaar aanslagen/afrekeningen voor uw aangifte in woonland/NL.

Verder lezen: Lijfrente afkopen · Lijfrente uitkeren

 

Let op: Voor het bemiddelen met niet-ingezetenen heeft de adviseur een speciale vergunning nodig van de Autoriteit Financiële Markten. 123lijfrente.nl is in het bezit van deze vergunning. U kunt hiervan gebruik maken door de aanvraag via 123lijfrente.nl in te dienen.

 

Woont u in Spanje, Frankrijk, Portigal, Duitsland of Belgie en wilt u weten wat de mogelijkheden voor u zijn om de lijfrente uitkeringen in uw woonland te laten belasten? Onderstaande tabel laat per land zien wat er  mogelijk is en andere belangrijke opties voor uw lijfrente in het buitenland.

Land Spanje Frankrijk Portugal Duitsland België
Bent u inwoner van een EER land:          
Belastingverdrag met NL van toepassing? ja ja ja ja ja
Vrijstelling van Loonheffing mogelijk? ja ja ja ja ja
Geldige BSN verplicht? ja ja ja ja ja
NL IBAN verplicht? Nee Nee Nee Nee Nee
Bent u inwoner van een niet EER land:          
Neem in alle gevallen contact met ons op. We kunnen u dan meteen aangeven wat in uw situatie de mogelijkheden zijn.          

 

Ontvangt u een lijfrente, woont u in het buitenland en wilt u voorkomen dat Nederland loonheffingen inhoudt? Het onderstaande stappenplan legt aan u uit hoe u de vrijstelling aanvraagt, welke documenten u nodig heeft en hoe u de beschikking indient.

Stappenplan: vrijstelling loonheffingen aanvragen

Dit stappenplan wordt regelmatig gecontroleerd en bijgewerkt.

1. Controleer of er een belastingverdrag is met uw woonland

Kern: Kijk of er een belastingverdrag bestaat tussen Nederland en uw woonland. Dat verdrag bepaalt vaak waar u belasting betaalt over uw lijfrente.

  • Zoek uw woonland op in de lijst verdragslanden van de Belastingdienst.
  • Let vooral op het artikel over pensioenen, lijfrenten of annuïteiten.
  • Noteer welk land volgens het verdrag het heffingsrecht heeft.
2. Download het formulier ‘Verzoek vrijstelling inhouding loonbelasting’

Kern: U heeft een speciaal formulier van de Belastingdienst nodig om vrijstelling aan te vragen.

  • Ga naar de site van de Belastingdienst en download het formulier “Verzoek vrijstelling inhouding loonbelasting/premie volksverzekeringen” (voor buitenlands belastingplichtigen).
  • Bewaar het document op uw computer of print het direct uit.
3. Vul het formulier volledig en correct in

Kern: Vul alle gevraagde gegevens in over uzelf, uw woonland en uw lijfrente.

  • Vul uw persoonlijke gegevens in (naam, adres in het buitenland, BSN).
  • Noteer de gegevens van uw lijfrente (verzekeraar/bank, polis- of rekeningnummer).
  • Vermeld duidelijk in welk land u belastingplichtig bent.
  • Twijfelt u? Vraag hulp aan uw adviseur of uw aanbieder.
4. Voeg de gevraagde bewijsstukken toe

Kern: Zonder de juiste bijlagen kan de Belastingdienst uw verzoek niet goed beoordelen.

  • Voeg een woonplaatsverklaring of ander bewijs van belastingplicht in uw woonland toe (indien gevraagd).
  • Bewaar kopieën van alle stukken voor uw eigen administratie.
  • Controleer of alle pagina’s zijn ondertekend waar nodig.
5. Verstuur het verzoek naar Belastingdienst Buitenland

Kern: Stuur het volledig ingevulde en ondertekende formulier met bijlagen naar de Belastingdienst.

  • Het postadres van de Belastingdienst / Buitenland in Heerlen staat op het formulier zelf.
  • Verzend bij voorkeur aangetekend of met verzendbewijs.
6. Wacht op de beoordeling (meestal circa 6 weken)

Kern: De Belastingdienst beoordeelt uw verzoek en laat schriftelijk weten of u vrijstelling krijgt.

  • De verwerking duurt meestal ongeveer 6 weken, soms langer in drukke periodes.
  • Bewaar de beschikking goed; die heeft u nodig voor uw uitvoerder en uw eigen administratie.
7. Lever de vrijstellingsbeschikking in bij uw bank of verzekeraar

Kern: Met de beschikking kan uw uitvoerder stoppen met het inhouden van Nederlandse loonheffing.

  • Stuur een kopie van de beschikking naar uw bank of verzekeraar die de lijfrente uitkeert.
  • Controleer de eerstvolgende uitkering of er geen loonheffing meer wordt ingehouden.
  • Bewaar alle correspondentie bij uw polis- of dossierstukken.