Start hier direct met vergelijken

Vragen?  085 888 4070 
€

    Wat is lijfrente?

    Een lijfrente is een verzekeringspolis of banksparen waarbij gedurende de opbouwfase een premie wordt gestort. Indien de premie eenmalig wordt gestort spreken we over een koopsompolis. De premiebetaling kan ook periodiek, per maand, kwartaal of per (half) jaar zijn. Met de betaalde koopsom of premie wordt lijfrentekapitaal opgebouwd. De betaalde premies zijn in de meeste gevallen fiscaal aftrekbaar en kunt u in mindering brengen op de door u te betalen inkomstenbelasting. U geeft de betaalde premie op tijdens de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Het lijfrentekapitaal moet worden gebruikt als aanvulling op de oudedagsvoorziening. Denk hierbij aan uw pensioen of AOW.

    Oud regime lijfrente

    U bent in het bezit van een oud regime lijfrente indien u de periodieke premies ten behoeve van uw lijfrente vóór 16 oktober 1990 heeft betaald. Dan wel de eenmalige koopsom vóór 1 januari 1992 heeft betaald.

     

    Let op: Als u in het bezit bent van een premie betalende polis en u heeft na 16 oktober 1990 de premie verhoogd, valt de lijfrentepolis automatisch onder het lijfrente nieuw regime.

     

    U heeft met de oud regime lijfrentepolis meer mogelijkheden dan met de lijfrente die ná 1990 of 1992 zijn gesloten. Hieronder de belangrijkste:

    • Uitstellen van uitkering: U kunt het beschikbare lijfrentekapitaal verder uitstellen bij een verzekeraar. Houd er rekening mee dat iedere verzekeraar eigen voorwaarden hanteert, zoals een maximumleeftijd voor acceptatie en uitstel. Indien u het oud regime wil behouden, is banksparen geen optie. Als u toch overstapt naar banksparen, verliest u het oud regime en valt de lijfrente onder het nieuwe lijfrente regime.
    • Combinatie lijfrente: U koopt met een deel van het kapitaal een direct ingaande lijfrente aan (verzekeraar of banksparen). Het restant stelt u uit.
    • Afkopen van polis: U kunt de waarde in één keer laten uitkeren. Dit is fiscaal toegestaan bij oud regime, maar het volledige bedrag wordt progressief belast in het jaar van uitkeren.
    • Uitkering schenken: U koopt een lijfrente aan en begunstigt bijvoorbeeld een meerderjarig (klein)kind. Zij ontvangen de uitkering en betalen daarover inkomstenbelasting. Er is dan geen schenkbelasting verschuldigd.
    • Polis schenken: U schenkt (een deel van) de waarde aan uw meerderjarig (klein)kind vóór de einddatum. Deze nieuwe polis kan uitkeren of uitgesteld worden, via verzekeraar of banksparen.
    • Periodieke uitkering ontvangen: U koopt met het kapitaal een tijdelijke of levenslange lijfrente aan via verzekeraar of banksparen. De aanbieder houdt de belasting in. De netto uitkering is afhankelijk van:
      • Looptijd: tijdelijk of levenslang. Kortere looptijd betekent hogere uitkering.
      • Rente bij aankoop: hoe hoger de rente, hoe hoger de uitkering.
      • Persoonlijke factoren: leeftijd, verzekeren op één of twee levens, enz.

     

    Tip: Heeft u meerdere lijfrentepolissen die rond dezelfde tijd aflopen? U kunt deze bundelen en met een nieuwe lijfrentekoopsom een uitkerings- of uitstelscenario doorrekenen.  Vergelijk hier direct uw lijfrente

     

     


    Nieuw regime lijfrente

    U bent in het bezit van een nieuw regime lijfrente indien u de periodieke premies ten behoeve van uw lijfrente ná 16 oktober 1990 heeft betaald, of de eenmalige koopsom ná 1 januari 1992.

    Let op: Als u in het bezit bent van een oud regime premiebetalende polis en u heeft na 16 oktober 1990 de premie verhoogd, valt de lijfrentepolis automatisch onder het nieuwe lijfrente regime.

    U heeft met de nieuw regime lijfrentepolis een aantal mogelijkheden. Hieronder de belangrijkste:

    • Uitstellen van uitkering: U kunt het beschikbare lijfrentekapitaal verder uitstellen, bij een verzekeraar of via banksparen. Houd er bij een verzekeraar rekening mee dat iedere aanbieder eigen voorwaarden hanteert voor de maximale leeftijd van acceptatie of uitstel. Wilt u een oud regime polis behouden, dan is overstappen naar banksparen niet mogelijk. Als u toch overstapt, verliest u het oud regime en valt de lijfrente automatisch onder het nieuwe regime.
    • Afkopen van polis: Bij nieuw regime lijfrente is afkopen fiscaal (behoudens uitzonderingen) niet toegestaan. Doet u dit toch, dan wordt het bedrag belast tegen 49,50% én een extra revisierente van 20% – samen circa 70%. De aanbieder is inhoudingsplichtig. De 49,50% is een voorheffing; correctie volgt bij uw aangifte inkomstenbelasting.
    • Combinatie lijfrente: U koopt met een deel van het kapitaal een direct ingaande lijfrente aan (bij verzekeraar of via banksparen). Het overige kapitaal stelt u uit.
    • Periodieke uitkering ontvangen: U wilt met uw kapitaal een tijdelijke of levenslange lijfrente aankopen om uw inkomen aan te vullen. U kunt kiezen voor 100% garantie of beleggen. De aanbieder verzorgt de fiscale inhoudingen; de uitkering op uw banksparenrekening is netto. De hoogte van de uitkering hangt af van:
      • De looptijd van de uitkering (tijdelijk of levenslang); kortere looptijd = hogere uitkering.
      • De rente op het moment van aankoop; hogere rente = hogere uitkering.
      • Uw leeftijd en of de verzekering op één of twee levens wordt afgesloten.

     

    Direct vergelijken

     

     


    Overbruggingslijfrente

    Een overbruggingslijfrente is een periodieke uitkering die de periode overbrugt tot het jaar waarin u de 65-jarige leeftijd bereikt. Dit mag ook het jaar zijn waarin u AOW ontvangt of wanneer u start met een uitkering vanuit uw bedrijfspensioenregeling.

    Er is wettelijk geen minimale duur bepaald voor de overbruggingslijfrente, tenzij er sprake is van een tweede verzekerde. In dat geval is de minimale looptijd afhankelijk van de leeftijd van deze tweede verzekerde. Neem bij twijfel contact op met onze servicedesk via 085-888 4070.

    Let op: Heeft u op een lijfrentepolis nog premie betaald na 31-12-2005, dan mag u alléén de poliswaarde van die datum gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Voor het resterende bedrag dient u een tijdelijke of levenslange oudedagslijfrente aan te kopen.

    Belangrijke voorwaarden bij het afsluiten van een overbruggingslijfrente:

    • Alleen via verzekeraar: Een overbruggingslijfrente mag uitsluitend worden uitgevoerd door een verzekeraar.
    • Fiscale inhouding: De verzekeraar houdt inkomstenbelasting en premie in op de uitkering (voorheffing). Bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting worden eventuele verschillen verrekend.
    • Maximale uitkering: De hoogte van de uitkering is gemaximeerd. Dit bedrag wordt jaarlijks vastgesteld. Bekijk hier het maximum voor 2025.
    • Geen beperking door banksparen: Het laten doorgroeien van lijfrentekapitaal via banksparen tast uw recht op een overbruggingslijfrente niet aan.

     

     


    Tijdelijke oudedagslijfrente

    Een tijdelijke oudedagslijfrente is een lijfrente die ingaat in het kalenderjaar waarin u de 65-jarige leeftijd bereikt, of het jaar waarin u AOW-gerechtigd wordt.

    Heeft u ná 31-12-2013 nog premie betaald? Dan kunt u met die opgebouwde waarde een tijdelijke oudedagslijfrente aankopen vanaf het kalenderjaar waarin u AOW-gerechtigd wordt.

    De tijdelijke oudedagslijfrente heeft een minimale looptijd van vijf jaar. U kunt deze aankopen bij een verzekeraar of via banksparen.

    • De aanbieder waar u de uitkering aankoopt is inhoudingsplichtig en verzorgt de fiscale inhoudingen (voorheffing).
    • Bij uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting wordt eventueel gecorrigeerd op de voorheffing.
    • De uitkering die u ontvangt op uw banksparenrekening is netto.
    • U kunt zelf de uitkeringstermijn kiezen: per maand, kwartaal of (half)jaar.
    • De hoogte van de tijdelijke oudedagslijfrente is gebonden aan een maximumbedrag, dat jaarlijks wordt aangepast. Bekijk hier het maximum voor 2025.

     

    Tip: Komt u met uw beschikbare lijfrente boven de maximale uitkeringshoogte uit? Combineer dan bijvoorbeeld een tijdelijke oudedagslijfrente met een levenslange lijfrente. Voor de levenslange lijfrente geldt géén maximale uitkeringshoogte.
    Tip: Bedraagt uw lijfrentekapitaal niet meer dan € 5.429,-? Dan kunt u mogelijk gebruikmaken van de Regeling kleine lijfrentes (Belastingdienst) .




    Levenslange lijfrente

    Een levenslange lijfrente is een lijfrente met een lange looptijd. Het belangrijkste verschil zit in het type aanbieder waarbij u deze lijfrente aankoopt.

    • Bij een verzekeraar: De uitkeringen stoppen op het moment dat alle verzekerden zoals vermeld in de polis zijn overleden. Is de polis afgesloten op één leven en overlijdt de verzekerde tijdens de uitkeringsperiode, dan stoppen de uitkeringen direct. Het resterende saldo vervalt dan aan de verzekeraar. Dit staat ook wel bekend als sterftewinst ten behoeve van de verzekeraar.
    • Bij een bancaire aanbieder (banksparen): De looptijd bedraagt minimaal 20 jaar. Voor een levenslange lijfrente via banksparen geldt géén maximum uitkering per jaar. Komt u te overlijden tijdens de uitkeringsperiode, dan valt het resterende saldo van de geblokkeerde rekening in uw nalatenschap.




    Nabestaandenlijfrente

    De uitkering uit deze lijfrente gaat in na het overlijden van de belastingplichtige of diens partner. De uitkering dient direct in te gaan na het overlijden.

    De looptijd van de uitkering is afhankelijk van het leven van degene die de uitkering ontvangt. Voor een nabestaandenlijfrente geldt géén maximumuitkering per jaar.

     

     


    Lijfrente en buitenland

    Bent u in het buitenland woonachtig en in het bezit van een oud regime lijfrente, een gouden handdruk, pensioen of een lijfrente nieuw regime?

    Wilt u de uitkering direct laten ingaan of liever nog even uitstellen? Dan zult u merken dat het lastig kan zijn om een aanbieder te vinden waar u als niet-ingezetene uw lijfrente kunt aankopen.

    In het onderstaande overzicht ziet u bij welke verzekeraars en banksparenaanbieders u als buitenlands belastingplichtige terechtkunt met uw beschikbare lijfrente koopsom.

     

     


    Belasting en lijfrente

    Als u lijfrente-uitkeringen ontvangt van een verzekeraar of bank, zijn deze uitkeringen belast. U betaalt hierover inkomstenbelasting. De betreffende verzekeraar of bank is inhoudingsplichtig en voert het bruto-netto traject uit.

    Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, bedraagt de voorheffing gemiddeld zo’n 20%. Dit is een voorlopige inhouding, aangezien de aanbieder niet op de hoogte is van uw totale inkomen en dus geen exact belastingtarief kan toepassen. Bij uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting wordt de loonbelasting verrekend en eventueel gecorrigeerd.

    Bij de inhouding van loonheffing kan desgewenst rekening worden gehouden met de loonheffingskorting. In het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt, betaalt u bovendien een aangepast tarief.

    Zie voor een actueel overzicht van de belastingtarieven in box 1 voor 2025.

    Belangrijk is dat u de premies die u destijds voor de lijfrente hebt betaald ook volledig hebt afgetrokken. Is dat niet het geval? Neem dan contact op met uw verzekeraar of bankspaarinstelling. Zij zullen in dat geval een saldoverklaring opvragen en de zogenaamde saldomethode toepassen.

    Deze methode betekent dat u pas belasting betaalt over de uitkeringen als het totaal van de ontvangen bedragen hoger is dan het deel van de premies of stortingen die u niet hebt afgetrokken. Er geldt een maximumbedrag voor niet-afgetrokken premies of stortingen . U kunt de saldoverklaring opvragen bij de Belastingdienst. Houd rekening met een verwerkingstijd van gemiddeld 8 weken.

     

     


    Gegarandeerde lijfrente of beleggingslijfrente?

    Wat veel mensen niet weten, is dat het ook mogelijk is om uw lijfrente aan te kopen op basis van beleggingen. Dit biedt een aantrekkelijk alternatief voor de lage rente die momenteel door aanbieders wordt gehanteerd.

    Bij een gegarandeerde lijfrente weet u vooraf precies wat u krijgt: de hoogte van de uitkeringen blijft gedurende de hele looptijd gelijk.

    Bij een beleggingslijfrente daarentegen, is de hoogte van uw uitkering afhankelijk van het behaalde rendement op de beleggingen. U kunt een beleggingslijfrente afsluiten bij een verzekeraar of via banksparen.

     

     


    Lijfrente: banksparen of verzekeren?

    Sinds de inwerkingtreding van de Wet Banksparen kunt u uw lijfrente vanaf 1 januari 2008 onderbrengen bij zowel een verzekeraar als via banksparen. Alleen aanbieders met de juiste vergunning mogen u deze oplossingen aanbieden.

    Bij het kiezen van de soort aanbieder spelen de volgende overwegingen een belangrijke rol:

    • Rente: Wie biedt u de hoogste rente?
    • Faillissement: Wat gebeurt er met uw geld als de aanbieder failliet gaat?
    • Overlijden: Wat gebeurt er met uw geld als u komt te overlijden?

     

    Schematisch overzicht: verzekering versus banksparen:

     

    Onderwerp Verzekeringen Banksparen
    Looptijd van het product Tijdelijk én levenslang is mogelijk. Alleen tijdelijk. “Levenslang” staat gelijk aan 20 jaar of langer.
    Minimale uitkeringsduur Afhankelijk van leeftijd; minimaal 1 jaar. Minimaal 5 jaar.
    Bij faillissement van aanbieder In principe geld kwijt. Valt buiten het faillissement.
    Behoud van fiscaal regime (bijv. oud regime lijfrente) Ja. Neen, alles valt onder het nieuwe regime.
    Wat gebeurt er bij overlijden? Naar begunstigde zoals vermeld op de polis. Geen begunstigde? Dan sterftewinst voor de verzekeraar. Oplossing: aanvullende contraverzekering. Uitkeringen gaan door en komen toe aan de erfgenamen.




    Lijfrente en overlijden

    Als u uw beschikbare lijfrente gaat onderbrengen bij een aanbieder is het belangrijk om te weten wat er met uw lijfrentekapitaal gebeurt in het geval dat u komt te overlijden. Belangrijk hierbij is of uw lijfrentekapitaal bij een verzekeraar of via banksparen is ondergebracht.

    • Verzekeraar: als uw lijfrente is ondergebracht bij een verzekeraar heeft u een lijfrenteverzekering. Het is mogelijk om een lijfrenteverzekering op één dan wel op twee levens af te sluiten. Als u de lijfrenteverzekering op één leven heeft afgesloten en komt tijdens de looptijd van de lijfrentepolis te overlijden, dan stopt de verzekering en vervalt het restant saldo aan de verzekeraar. U kunt dit voorkomen door de lijfrenteverzekering op 2 levens te sluiten; uw partner is dan verzekerd van aanvullende inkomsten.
    • Banksparen: als uw lijfrentekapitaal is ondergebracht via banksparen, dan staat uw lijfrentekapitaal op een geblokkeerde bankspaarrekening. Als u tijdens de afgesproken looptijd van de lijfrente onverhoopt komt te overlijden valt het restant saldo van de geblokkeerde banksparenrekening in de nalatenschap. U bent uw geld in dat geval dus niet kwijt.
    Tip: Wilt u het risico dat bij tussentijds overlijden het saldo van uw lijfrenteverzekering aan de verzekeraar vervalt afdekken? Sluit dan de lijfrenteverzekering op twee levens of sluit een contraverzekering af.




    Lijfrente en faillissement aanbieder

    Stel: u heeft uw lijfrentekapitaal ondergebracht bij een aanbieder en deze gaat failliet. Wat gebeurt er dan met uw kapitaal? Het antwoord hangt af van het type aanbieder: een verzekeraar of een bank (banksparen).

    • Verzekeraar: Gaat een verzekeraar failliet, dan bent u in principe uw geld kwijt. Er bestaat namelijk geen depositogarantiestelsel voor verzekeraars. Dreigt een faillissement, dan zal De Nederlandsche Bank ingrijpen. In het uiterste geval kan de portefeuille worden verdeeld over andere verzekeraars, of neemt de Nederlandse Staat de verzekeraar over.
    • Banksparen: Bij een bancaire aanbieder valt uw tegoed onder het depositogarantiestelsel. Dit garandeert een vergoeding tot maximaal € 100.000,- per rekeninghouder per bank, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan.
    Voorwaarden voor dekking via het depositogarantiestelsel:

     

    1. U bent een rekeninghouder die in aanmerking komt voor vergoeding via het depositogarantiestelsel.
    2. Uw bank neemt deel aan het depositogarantiestelsel.
    3. Het product valt onder de dekking van het depositogarantiestelsel.

     

    Let op: het depositogarantiestelsel vergoedt een maximum bedrag per rekeninghouder per bank. Controleer goed of u al een lopende rekening bij de betreffende bank heeft of dat de betreffende bank gebruik maakt van een bankvergunning van een andere bank waar u ook een bankrekening heeft.
    Tip: bedraagt uw lijfrentekapitaal meer dan € 100.000,-? Denk dan eens aan de mogelijkheid om uw lijfrentekapitaal te spreiden over meerdere banken.

    Vragen? Onze servicedesk staat u graag te woord

    Bel ons op 085 888 4070 of neem contact met ons op via onze klantenservicepagina.

    Ga naar de klantenservice
    team-4
    Wilt u gratis telefonische begeleiding bij het maken van een berekening of het indienen van een aanvraag?
     
     Plan hier uw afspraak in

     

    Meer informatie

    Soorten lijfrente

    Overig

    Handige links